金税四期环境下企业财税风险管控与筹划

《金税四期环境下企业财税风险管控与筹划》基于韩素老师企业财税管理相关课程内容，从财税内部管控和税收筹划的角度出发，重点讲解企业财税战略、企业会计实务、企业财务分析、企业成本控制、企业税收筹划与节税、企业财务管理制度、企业财务风险管理和企业财务目标管控等关键点，内容紧密结合工作实际，对常见问题给出了解决思路和建议。本书讲解丰富的理论知识与实践经验，运用大量案例，将思维改变到实用落地贯穿始终。
《金税四期环境下企业财税风险管控与筹划》提供系统、丰富、落地的财税全面管控方案，有助于企业减少成本浪费，增强竞争力，增加利润。本书能够帮助会计人员以及企业财务管理人员更新或学习有关知识，提升和拓展相关技能，培养及增强职业敏感度。本书可作为企业培训财务人员的教材。

韩素
主板上市公司联合创办者，内蒙古创宇税务总经理，十余年创业辅导经验和家族信托财务管理经验，二十余年财税实战经验。擅长初创企业辅导、初创企业财税模型设计、股权设计、纳税筹划、企业顶层设计、风险控制、全面预算管理、财务体系搭建、成本管控等。帮助近百家企业通过转型升级，实现快速发展。

王民
EMBA，中级会计师，曾任职于蒙牛集团、万达集团，具有二十余年财务实战经验。2013年创立内蒙古立业会计有限公司，内蒙古青年企业家协会成员，内蒙古信用商会副会长。

张思思
内蒙古鑫玛税务创办者，内蒙古蒙聚人力资源有限公司股东及财务顾问，内蒙古全过程咨询有限公司财务规划师，十余年辅导创业企业经验。擅长初创企业辅导、初创企业财税模型设计、股权架构设计、纳税筹划等。

张冬冬
内蒙古达阳税务师事务所负责人，2014年创办内蒙古日辰财务有限公司并担任董事长，2017年担任内蒙古代理记账行业协会常务董事。

李雨霏
财务管理职业培训师，会计师事务所合伙人，曾担任多加公司咨询顾问。

1.内容专业，针对性较强。
本书作者韩素以及其他几位老师为上千家中小型企业提供财税及创业服务。帮助近百家民营企业通过转型升级，实现快速发展。
2.案例精解，解决实操难题。
以大量企业实际案例、生活情境故事开展财税问题研讨，同时辅以操作性强的工具和表单，能够帮助读者有效改善工作效益。
提供详尽的管控流程、实战技法、案例解析，旨在为企业财税工作提供丰富、详尽的实务操作指南，提高内部财税工作者的业务操作水平。
3.新税收政策要点、难度解读，与新要求同步。
这本书税务筹划案例以新颁布和新修订的税收法律法规为依据，紧扣改革脉搏，连接实践前沿，体现了现行的新政法规的要求，帮助读者更新知识储备，在新政策下掌握纳税筹划的技巧。

第 1章　企业财税战略：如何促进企业价值可持续增长
1．1 财税战略选择对企业价值的影响/1
1．1．1 财税战略指标如何选取 1
1．1．2 企业价值评估方法选取 2
1．1．3 企业价值与财税战略的相关性 5
1．1．4 财税战略促进企业价值增长 6
1．2 建立企业价值可持续增长的财税战略模型/9
1．2．1 制定财税战略模型的目标 9
1．2．2 可持续增长的衡量标准 11
1．2．3 制定财税战略的原则 12
1．2．4 企业价值可持续增长的财税战略模型的建立 14
1．3 如何构建动态财税战略模式/15
1．3．1 动态财税战略管理的过程 15
1．3．2 动态集成化财税战略模式的建立 18
第 2章　企业会计实务：各项业务会计操作和账务处理
2．1 各项业务会计处理方法/20
2．1．1 一般日常业务会计处理 20
2．1．2 筹资与投资业务会计处理 22
2．1．3 采购业务会计处理 23
2．1．4 生产和成本核算业务会计处理 26
2．1．5 销售业务会计处理 29
2．1．6 期末结转业务会计处理 35
2．2 企业票证章的管理/36
2．2．1 企业证件管理 36
2．2．2 公司印章的管理 36
2．2．3 票据的管理和使用 37
2．2．4 把控财务风险，约束财务自由 39
2．3 财务单据与报表编制技巧/40
2．3．1 模拟企业资料及期初建账 40
2．3．2 会计资料整理归档 45
2．3．3 期末对账、结账及报表编制 45
第3章　企业财务分析：如何将财务分析转化为绩效指标
3．1 财务报表解读/51
3．1．1 资产负债表项目分析 51
3．1．2 利润表项目分析 59
3．1．3 现金流量表项目分析 68
3．1．4 所有者权益变动表项目分析 73
3．2 企业能力分析/78
3．2．1 企业偿债能力分析 78
3．2．2 企业盈利能力分析 81
3．2．3 企业营运能力分析 82
3．2．4 企业现金流量分析与偿债能力 86
3．2．5 企业发展能力分析 88
3．3 财务综合分析法/93
3．3．1 财务综合分析概述 93
3．3．2 沃尔评分法 94
3．3．3 雷达图分析法 97
3．3．4 杜邦分析法 98
第4章　企业成本控制：如何实现成本管理与控制
4．1 生产成本经过的企业流程/105
4．1．1 制造业成本核算流程 105
4．1．2 成本管理流程 107
4．1．3 成本控制流程 108
4．1．4 制定标准成本的流程 109
4．1．5 各个部门执行流程 109
4．2 成本管理实施过程与步骤/110
4．2．1 制定标准成本 110
4．2．2 分析生产过程中的成本差异 110
4．2．3 分析生产完成后的成本差异 110
4．3 企业成本控制的12种方法/115
4．3．1 绝对成本控制法 115
4．3．2 相对成本控制法 115
4．3．3 全面成本控制法 116
4．3．4 定额法 116
4．3．5 成本控制即时化法 116
4．3．6 标准成本法 116
4．3．7 经济采购批量法 117
4．3．8 本量利分析法 117
4．3．9 线性规划法 117
4．3．10 价值工程法 117
4．3．11 成本企划法 117
4．3．12 目标成本法 118
4．4 全面成本控制的五大问题与对策/119
4．4．1 材料成本所占产品成本比例 119
4．4．2 人工成本不可控因素 120
4．4．3 制造费用的关键因素 121
4．4．4 销售成本的投入产出 122
4．4．5 管理费用的支出标准 122
4．5 成本分析及模型/123
4．5．1 成本结构分析——成本树 123
4．5．2 “本量利”分析模型 125
4．5．3 产品边际贡献模型 126
4．6 成本控制与精益化转型/128
4．6．1 生产管理追求的目标 128
4．6．2 如何实施精益生产 129
4．6．3 建立标准作业流程 130
第5章　企业税收筹划：取得“节税”的税收利益
5．1 为什么要进行税收筹划/133
5．1．1 税务管理离不开税收筹划 133
5．1．2 税收筹划的策略 136
5．1．3 税收筹划的空间 138
5．2 企业常见的合理节税方法/139
5．2．1 注册到“低税率区” 139
5．2．2 进入特殊行业 140
5．2．3 降低经营风险和福利负担 141
5．2．4 通过筹资技术节税 142
5．2．5 资产租赁 142
5．2．6 分摊费用 142
5．3 企业合理节税方略/145
5．3．1 区别偷税、漏税、骗税与节税 145
5．3．2 合理个人所得税节税方案 150
5．3．3 企业节税小妙招 151
5．3．4 会计核算中规避税务风险 153
5．3．5 税收优惠政策 155
5．3．6 容易忽视而导致多缴税的4种情况 155

第6章　企业财务管理制度：规范财务工作，提高企业经济效益
6．1 企业财务报销流程/160
6．1．1 日常费用及差旅费报销流程 160
6．1．2 采购报销流程 161
6．1．3 借款报销流程 163
6．2 企业财务报销制度/164
6．2．1 业务员报销管理制度 164
6．2．2 费用报销管理制度 164
6．3 财务审批管理/165
6．3．1 财务费用审核审批制度 165
6．3．2 财务审批管理办法 166
6．3．3 财务审批权限 168
6．4 财务管理制度/168
6．4．1 财务管理制度基本原则 168
6．4．2 财务管理职责及岗位职责 169
6．4．3 财务管理循环 170
6．4．4 财务管理围绕的中心 171
6．4．5 财务管理制度在企业财务管理工作中
的作用 172
6．4．6 财务管理制度在企业财务管理工作中
的运作 172
6．5 企业典型的财务管理制度/175
6．5．1 财务稽核制度 175
6．5．2 财务组织制度 176
6．5．3 全面预算管理制度 176
6．5．4 内部财务控制制度 178
6．5．5 生产统计管理制度 179
6．5．6 生产成本核算制度 179
6．5．7 财务分析制度 180
6．6 财务管理制度的建设/180
6．6．1 财务管理制度设计与建立 181
6．6．2 财务管理制度的实施运行 182
6．6．3 财务管理制度效果评价 184
6．7 企业财务管理制度诊断/184
6．7．1 企业财务管理制度的全面性诊断 185
6．7．2 现行财务管理制度的有效性诊断 185
6．7．3 现行财务管理制度的执行性诊断 185
6．7．4 财务管理制度调整优化 186
6．7．5 现行财务管理制度的适应性诊断 186
6．7．6 现行财务管理制度的根源性诊断 187
第7章　企业财务风险管理：建立企业内部控制稽查制度
7．1 内部控制理论沿革和批判/197
7．1．1 内部牵制阶段 197
7．1．2 内部控制阶段 198
7．1．3 会计控制与管理控制阶段 198
7．1．4 内部控制结构阶段 198
7．1．5 一体化结构阶段 199
7．1．6 企业内部控制批判性思考 200
7．2 从企业治理的总体框架来理解内部控制的主体定位/200
7．2．1 企业治理要解决的最基本的问题 201
7．2．2 建立在企业治理框架基础之上的内部
控制 202
7．3 企业集团内部控制/204
7．3．1 企业集团的特征及类型 205
7．3．2 企业集团治理及其与一般公司治理
的异同 208
7．3．3 集团公司对成员企业的控制和协调 209
7．3．4 母公司对子公司的控制和协调模式 211
第8章　企业财务目标管控：致力于我国企业财务管理实践
8．1 企业目标化、数字化管理/215
8．1．1 战略目标描述与数字化管理 215
8．1．2 战略化平衡计分卡 217
8．1．3 愿景和策略 218
8．2 如何提升企业价值/220
8．2．1 企业估值：影响企业价值的主要
因素 220
8．2．2 投融资管控工具：财税战略矩阵与
企业价值管理 221
8．2．3 IPO股权融资：上市的意义 227
8．3 不同管理模式下的财务管理/233
8．3．1 财务管控型财务管理模式 233
8．3．2 战略管控型财务管理模式 234
8．3．3 运营管控型财务管理模式 234
附录1 财务部绩效管控工具/236
附录2 利润管控工具/240
附录3 税务风险管控工具/241
附录4 投融资管控工具/242
附录5 现金流管控工具/244