从小白到高手：Excel财务达人精进之路

本书共12 章，全面而又系统地介绍了Excel 的基本理念、基本规则，基础表单的设计，
财务软件导出数据的快速处理和汇总分析，Excel 函数和公式的逻辑训练与综合应用，数据透
视表的各种基本的、灵活的乃至中高级的应用，如何把分析结果可视化以及如何建立自动化财
务分析模板，结合180 多个来源于培训实践线的财务实际案例，进行深入浅出的、系统的
介绍，让你在短时间内迅速提升自己的Excel 应用水平，从此摘掉Excel 小白的“帽子”。

韩小良：? 国内实战型Excel培训讲师和应用解决方案专家，出版了近40部关于Excel企业管理应用方面的实用书籍。
? 从事Excel研究及应用多年，有着丰富的Excel高级应用培训实战经验，具有丰富的实际管理经验和极强的Excel应用开发能力；已经为数千家大中型企业进行了Excel培训和应用方案解决咨询服务，在业界享有很高的评价，深得客户认可。
于峰：实战型财务培训师、咨询师，曾任某财务软件公司高管、某外企高管，现任江苏某上市公司财务总监。
? 有着丰富的财务培训和咨询经验，对财务经营分析理念、方法、实务、以及财务工具Excel应用、业财融合分析仪表盘等，有着较深的研究和独特的认识，在工作中积累了丰富的财务管理和企业经营数据分析经验。
? 擅长构建企业财务流程、内控体系、全面预算管理、成本控制，并利用Excel制作各种经营数据分析仪表盘模版，如销售分析模版、成本分析模版、资金管理模版、应收款管理模版、固定资产管理模版、人工成本分析模版、预算管理与分析模版等。
? 已经为包括招商银行、浙商银行、苏州大学、苏大维格、南大光电、北京地铁、首发集团、中国联通、国药集团等数百家大中型企业进行了基于Excel工具的财务经营数据分析的培训和应用方案解决咨询服务，在业界享有很高的评价，深得客户认可。

***转观念 懂逻辑 有思路 会方法 巧应用
***一键生成财务分析报告，你也可以做到！

一个周末，被一个学生硬拉着，参加了一个他们公司的招聘面试，前来面试的有3 个人，
应聘职位是财务经理。学生的意思是，让我帮下忙，从Excel 技能和财务分析的角度把把关。
事前简单地浏览了一下这3 位应聘者的简历：2 个会计学硕士，1 个工商硕士，简历做得都
非常精美，我都自叹不如（想当年我应聘时，还是用最笨拙的四通打印机打字的），毫无悬念
地都写着“精通Office 操作，会熟练使用Excel 做财务分析”。
每个应聘者的第一个面试题，是询问对公司业务有什么了解，自己有什么想法以及对部门
内同事和其他部门之间的有效沟通能力。然后就是第二道题，是我的学生制作的一张打印好的
半页的会计数字，要求应聘者在30 秒内从这些数字中找出相关联的几组数字来，考察的是一
名财务人员对数字的敏感性。最后是Excel 日常数据处理技能的上机测试。我提前跟我的学生
做了沟通，最终确定测试如下几个题目，要求在1 小时内正确无误地做出来。
（1）如何基于从SAP 导出的销售数据，制作出准备做销售预实分析的底稿。最原始的数
据已经导出到Excel 上。
（2）从SAP 导出了前5 个月的管理费用科目余额表，要求分析预算执行情况，找出哪些项
目的预算执行出现了问题，如何分析预算执行的偏差，并要考虑如何实现以后各月预实分析的自
动化。
（3）从SAP 导出了去年和今年的全年销售流水数据，要求找出哪些客户流失了，这些流
失的客户在去年销售中的占比如何；哪些客户是新增的，它们在今年的销售中占比如何；哪些
客户是存量客户，这些客户的销售同比出现了什么样的变化。
（4）从两年的产品销售数据中，分析毛利同比增长情况及其影响因素，提出下一步的经营
方针和对策。
结果，没有一个应聘者能够完整地做出来！
事后，我的学生说，老师，你出的题目对这几个人来说，是有点难了。我说，也许吧。
第1 个题目，其实就是考察对财务软件导出数据的审核、整理、规范和加工的能力，因为
从财务软件导出的数据会有很多的不规范，比如非法日期的问题，数字格式的问题，特殊符号
的问题，等等，这样的数据整理，应当在几分钟内完成，财务人员是不应该在这方面浪费大量
的时间。而如何利用这些数据制作各个产品的实际销售汇总表，使用最简单的SUMIFS 函数就
能完成，即使觉得这个函数太难了，那么使用透视表也可以实现。
第2 个题目，是考察对Excel 常用函数的应用能力，包括用SUMIF 函数、SUMIFS 函数、
VLOOKUP 函数、MATCH 函数、INDEX 函数和INDIRECT 函数，并利用这些函数制作自动化
的预算滚动分析模板。这道题目做不出来没关系，但是，要求每个应聘者把解决问题的思路用
思维导图的方式画出来，结果是，只有一个应聘者简单地口述了一下自己的想法，问起她对
Excel 函数掌握得如何，她说，用过VLOOKUP 函数。
第3 个题目，是考察数据汇总能力和数据透视表综合运用能力。财务人员几乎每周都要汇
总合并大量的表格，这方面的工作能力如何，直接影响着工作效率，尤其是在现代企业中，每
个人之间的协同工作变得异常重要，你手里的这道工序没完成，别人就只能干等着。这样，对每个人的Excel 数据汇总与快速计算能力的要求越来越高。很遗憾，三个应聘者对这道题的反
应是，大眼睛瞪小屏幕。
第4 个题目，是考察作为财务经理，是否具备业财融合的数据分析能力。财务数据分析离不
开业务，业务要放到财务成本利润中来考察，这个题目是迎合目前管理会计的热点而设计的。
其实，这几个题目涉及的核心元素，都是从业财融合的角度，处理分析各种财务经营数据，
考察应聘者对财务知识、业务能力、数据处理工具的掌握。
从核算会计到管理会计的转型，从核算数据到分析数据的转变，从单一的会计处理到企业的
业财融合，从个人的业务单元到企业整体的彼此协同，都在围绕着如何高效处理数据和分析数据
这一个核心问题。随着信息化的发展和人工智能的不断成熟，数据的采集已经网络化、自动化，
财务机器人已经开始替代最基础的核算会计。那么，作为财务人，应该如何去适应这个变化？
作为最灵活，也最容易掌握的数据处理工具，Excel 已经是每个财务人员的计算机标配软
件，本应该把这个工具用到极致，发挥最大的效益，但却不得不发出一声长叹：理想很丰满，
现实很骨感！不论是公开课还是内训，遇到的绝大多数问题，都是Excel 最基本应用的问题，
都是对财务经营数据的最基本汇总计算和分析问题，而这些极简单的问题，其实只需要一个简
单的技巧、一个简单的函数，甚至单击几下鼠标就能解决，但很多人却是用笨办法来加班加点
地做！
本书的出发点，就是想纠正大部分财务人员对Excel 工具的认识偏差，提升他们的Excel
应用能力，提升日常工作效率，不说能做出多么高大上的财务经营分析报告，至少得把自己的
表格做好，不用再加班加点地辛苦了吧。
本书共12 章，全面而又系统地介绍了Excel 的基本理念、基本规则，基础表单的设计，
财务软件导出数据的快速处理和汇总分析，Excel 函数和公式的逻辑训练与综合应用，数据透
视表的各种基本的、灵活的乃至中高级的应用，如何把分析结果可视化以及如何建立自动化财
务分析模板，结合180 多个来源于培训实践第一线的财务实际案例，进行深入浅出的、系统的
介绍，让你在短时间内迅速提升自己的Excel 应用水平，从此摘掉Excel 小白的“帽子”。
本书由韩小良统筹，并负责第1 章、第2 章、第6 章、第8 章、第10 章和第11 章的写作，
于峰负责第3章、第4章、第5章、第7章、第9章、第12章以及第6章和第11章部分内容的写作，
并为本书做了详细的校对、修改和补充。
本书在写作过程中还参考了一些文献资料，在此一并表示感谢。
由于认识有限，作者虽尽职尽力，以期本书能够满足更多人的需求，但书中难免有疏漏之
处，敬请读者批评指正，我们会在适当的时间进行修订和补充。